Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern angeboten Und externe Direktoren oder Berater Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für die Mitarbeiter genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen, die von Der Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist O Ausübung einer bestimmten Anzahl von Aktien Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien wird der Arbeitnehmer wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien, die ursprünglich gewährt wurde das Jahr danach , Weitere 200 Aktien sind veräußert und so weiter Der Ausübungszeitplan wird von einem Verfallsdatum gefolgt. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird gewährt Zu einem bestimmten Preis, bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer anzurechnen ist Vertrag Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird. Taxing Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch Eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation Beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, dem Marktwert, gewährt wird Der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis Wenn der Mitarbeiter entscheidet zu verkaufen Die Anteile sofort oder weniger als ein Jahr ab Ausübung, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach dem Exer zu verkaufen Cise, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung aber berichtet Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird behandelt Als langfristiger Kapitalgewinn, wenn die folgende Regel geehrt wird, müssen die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 betreut Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl die ti Ming einer Aktienoptionsstrategie ist wichtig, es gibt noch andere Erwägungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Asset Allocation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Aktien Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmen Lager 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach Sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuer-Spezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück anbietet Der Kuchen In der Praxis, aber die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter Es versteht nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung das veranlassen wird Höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Eine Umfrage, die von der United States Bureau of Labor Statistics durchgeführt wird, um die Stellenangebote zu messen, sammelt Daten aus Arbeitgeber. Die Höchstbetrag der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde im Rahmen des Zweiten Freiheitsanleihegesetzes geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme der Ausbreitung der Renditen für eine gegebene Sicherheit oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie die US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, w Die die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten haben. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jeden Job außerhalb von Bauernhöfen, privaten Haushalten und dem gemeinnützigen Sektor Das US Bureau of Labor. A STITCH IN ZEIT VERMEIDEN STEUER-RETURN FEHLT JETZT ZUR VERMEIDUNG COSTLY IRS PENALTIES LATER. At Wir machen die finanzielle, steuerliche und rechtliche planung für die aktienvergütung leicht verständlich für Leute, die nicht wollen, um die Internal Revenue Code oder die Wertpapiere Gesetze zu lesen Diese Mission ist nie wertvoller als während der Druck der Steuer-Rückkehr Saison Die rechtzeitige Vermeidung von Fehler auf Steuererklärungen können jetzt einen großen Unterschied später machen, da Fehler zu kostspieligen IRS-Strafen führen können, oder sogar die gefürchtete Aussicht auf ein IRS-Audit. Below in diesem Newsletter ist eine FAQ, die die vielen Möglichkeiten, die Ihnen helfen können, vermeiden teuer Fehler bei Steuererklärungen, die eine Bestandsvergütung beinhalten Ansonsten im Newsletter zeigen wir Sie auch auf unsere Sonderposten zu Steuererklärungen und eine Reihe neuer oder neu überarbeiteter Inhalte Im Zusammenhang mit Steuererklärungen. Wir schätzen Ihr Interesse an Wenn Sie noch nicht abonnieren Premium oder Pro Mitgliedschaft, die volle Zugriff auf unsere Inhalte und Werkzeuge, kontaktieren Sie uns bitte vor dem 1. April, um einen Rabatt von 25 Rabatt auf ein Ein-Jahres-Abonnement erhalten Unsere Inhalte und Werkzeuge sind auch für die Lizenzierung Wir d lieben es, von Ihnen zu hören per Telefon 617-734-1979 oder per Email Vielen Dank. Matt Simon, Editor 2000-2017 Inc ist eine föderativ eingetragene Marke. Bitte kopieren oder extrahieren Sie diese Informationen ohne die ausdrückliche Genehmigung des Kontakts für die Lizenzierung von Informationen.12 Steuererklärungen, um mit Aktienoptionen und ESPPs. Bruce Brumberg und Lynnette Khalfani zu vermeiden. Stock-Optionen und Mitarbeiter-Aktien-Kauf-Pläne bringen ihre eigenen Sonderprobleme auf Ihre Steuer-Returnmon-Fehler zu vermeiden, gehören doppelte Zähl-Einkommen, fehlerhaft die Kostenbasis, oder falsche Zölle auf ESPP Einkommen. Andere häufige Fehler gehören Durcheinander die AMT-Berechnung, Überzahlung AMT , Und vergessen zu verwenden Kapital-Verlust-Carry-Forwards. This Steuer-Saison hat das Potenzial zu verwirrend, wenn Sie Aktien verkauft im Jahr 2016.Alert Für Aktienverkäufe müssen Sie mit Ihrer Steuererklärung einreichen IRS Form 8949 und Schedule D Um zu vermeiden Überzahlungen Steuern , Bewusst sein, die Fragen der Kostenbasis für Aktienverkäufe auf IRS Form 1099-B. Sie müssen sowohl Formular 8949 und Schedule D bei der Berichterstattung Aktienverkäufe auf Ihre Steuererklärung. B Y Ende Januar musst du dein IRS Form W-2 erhalten haben, wie üblich Es wird ein normales Einkommen aus Aktienoptionen oder Mitarbeiterbeteiligungsplänen zeigen Wenn Sie Aktien im Jahr 2016 verkauft haben, wird Ihnen Mitte März die Vermittlung an Sie senden IRS Form 1099-B, die Broker in der Regel in ihre eigene Ersatzaussage umformulieren Form 1099-B meldet Aktienverkäufe im Laufe des Jahres Die IRS erhält auch diese beiden Formulare. Die Erweiterung der Informationen auf Form 1099-B führte zur Einführung Des Formulars 8949, das Sie neben dem Zeitplan D bei der Erfassung der Aktienverkäufe Formular 8949 eintragen müssen, wo Sie die Einzelheiten der einzelnen Aktienverkäufe auflisten, während die Zeitplan D die Spalte zusammenfasst, um dieses gesamtes langfristiges und kurzfristiges Kapital zu melden Gewinne und Verluste Darüber hinaus erhalten Sie auch IRS Form 3922, wenn Sie ESPP-Aktien im Jahr 2016 und IRS Form 3921 gekauft haben, wenn Sie ISOs im Jahr 2016 ausgeübt haben. Schritt, was mit Ihrem W-2, die überarbeitete 1099-B oder Formulare zu tun 3921 und 3922 Don t Ganz wissen, wie und wo zu berichten Verkauf von Unternehmensaktien auf Formular 8949 und Schedule D Auch wenn Sie jemanden anstellen, um Ihre Steuererklärung Steuer-Spezialisten zu behandeln sind hilfreich, können Sie trotzdem profitieren, indem Sie einige der Grundlagen in diesem Artikel über Einkommensteuer Berichterstattung Für Unternehmensaktien Das Steuerzentrum dieser Website bietet auch kommentierte Diagramme des Formulars 8949 und Schedule D, die zeigen, wie man Aktienverkäufe auf Steuererklärungen berichtet. Wenn Sie Einkommen aus beschränkten Beständen oder eingeschränkten Aktieneinheiten melden müssen, sehen Sie einen Begleitartikel Neu für die Steuer-Saison 2017. Obwohl die Steuerreform im Jahr 2017 wahrscheinlich ist, wird es keine Auswirkungen auf die Steuererklärung Berichterstattung von 2016 Einkommen Es ist jedoch zu beachten, dass vor ein paar Jahren die IRS große Änderungen in der Form 1099-B eingeführt Berichterstattung für Aktienverkäufe Diese verursachte Verwirrung in der Form 8949 Berichterstattung über den Verkauf von Aktien aus Eigenkapitalvergütung erworben, und sie erhöhten das Risiko der Überzahlung der Steuern Für die 2017 Steuer-Rückkehr Saison für sto Ck Verkäufe im Jahr 2016 haben sich die Formulare und Regeln nicht geändert, obwohl das Überzahlungsrisiko bleibt. Bei der Veräußerung von Aktien, die aus der Eigenkapitalvergütung erworben wurden, ist es weiterhin wichtig, die unten aufgeführten Kostenstellenregeln zu verstehen. Tax-Reporting Error To Avoid. Hier sind Tipps Für die Umgehung von gemeinsamen Fallstricke siehe auch die verwandten FAQs über Fehler mit Aktienoptionen beschränkte Lager RSUs ESPPs und SARs. Mistake No 1 Double-Counting Option Income. Don t lassen Sie Ihre W-2 Trip Sie Wenn Sie NQSOs ausüben, auch wenn Sie don t Verkauft jegliche Aktien, die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert FMV dieser Aktien wird als ordentliches Einkommen behandelt und in Feld 1 Ihres Formulars W-2 und in den anderen Schachteln für staatliches und lokales Einkommen enthalten Ein kommentiertes Diagramm von Form W-2 für NQSOs Für ISOs, nur wenn du eine disqualifizierende Disposition machst, wird das Einkommen auf deinem W-2 erscheinen, aber kein Zurückhalten findet die FAQ, die ein kommentiertes Diagramm von Form W-2 für diese Situation zeigt. Don t Machen den schmerzlich teuren Fehler der doppelzählenden Einkommensplätze auch NQSO Einkommen, indem sie es in Feld 12 von Form W-2, mit Code V nicht erforderlich für ISOs, eingeschränkte Lager RSUs oder steuerqualifizierte ESPPs Wenn Sie auf die Zeile für Andere Einnahmen auf Ihrem Formular 1040 Zeile 21 auf dem Formular 2016, don t machen den Fehler der Auflistung der Betrag in Box 12 Ihrer W-2 oder alle Einnahmen bereits in Feld 1 für Aktienvergütung enthalten Sie bereits enthalten es als Teil von Zeile 7 des Formulars 1040 Löhne, Gehälter, Tipps, etc. Das wäre schmerzhaft teure Doppelzählung von Einkommen. Es ist auch leicht, den gleichen Fehler mit ESPPs zu machen, die nicht steuerlich qualifiziert sind, wie die W-2 Steuerberichterstattung ist Das gleiche wie für nicht qualifizierte Aktienoptionen. Zu doppelte überprüfen, wie viel Entschädigung kam von Gehalt versus Optionen, vergleichen Sie Ihr Jahr-Ende Pay Stub mit Ihrem W-2 Der Unterschied zwischen den beiden Aussagen sollte zeigen, Ihre Option Einkommen. Mistake No 2 Failing To Bericht Sales. If Sie ausgeübt NQSOs letzten y Ohr, die zurückgehaltenen Bundes-, Staat, Sozialversicherung und Medicare Steuern werden auf Ihrem Formular W-2 zusammen mit der Ausbreitung bei der Ausübung erscheinen, die als ordentliches Einkommen behandelt werden Sie haben keine Zurückhaltung auf ISO-Übung oder einen Kauf in einem Steuer - Qualifizierte ESPP unabhängig davon, ob Sie Aktien im Ausübungseingang gehalten oder verkauften Auch wenn Sie Aktien während des Steuerjahres verkauften, sollte Ihr Makler Ihnen IRS Form 1099-B mit dem Verkauf mit dem 1099-B, berichten Sie über IRS Form 8949 und Planen Sie D die Verkaufserlöse, zusammen mit den anderen Informationen aus dem 1099-B Während der 1099-B jetzt mehr Informationen enthält, als es verwendet wurde, zeigt es keine einbehaltenen Steuern, es sei denn, dass die Sicherungsverweigerung ausgelöst wurde Für eine bargeldlose Übung, in der alle Einkommen ist bereits auf Ihrem W-2.Be sicher, dass Sie melden den Verkauf auch mit einer bargeldlosen Übung, in der alle Einkommen ist bereits auf Ihrem W-2 und Sie scheinen keine zusätzlichen Gewinne auf der Verkauf In einigen Fällen mit bargeldloser Übungen E, es wird immer noch einen kleinen kurzfristigen Gewinn oder Verlust geben, je nach Provision Wie im nächsten Abschnitt erklärt, über die steuerliche Basis, werden Sie nicht überreporting Ihr Einkommen In besonderen Situationen, in denen Ihr Broker nicht verpflichtet ist, Ihnen zu geben Ein Formular 1099-B für die bargeldlose Übung sehen Sie eine verwandte FAQ, die Sie noch den Verkauf auf Formular 8949 melden sollten. Alert Auch wenn Sie kein Einkommen für Ihren Verkauf über das hinaus haben, was auf Ihrem W-2 erscheint, müssen Sie den Verkauf auf Formular melden 8949 und Zeitplan D Wenn Sie don t, können Sie erwarten, dass ein Brief aus dem IRS eine verwandte FAQ Die IRS hat seine Technologie in den letzten Jahren erweitert und kann leicht passen und vergleichen e-eingereichte Informationsdokumente zB Form 1099-B gegen abgelegt SteuererklärungenMehr Nr. 3 Miscalculation Die Steuerbasis. Wenn Sie Ihre Anteile verkaufen, ist der Verkaufspreis wieder, nach Provisionen abzüglich Ihrer Kostenbasis gleich Ihrem Kapitalgewinn oder Verlust Die überarbeitete 1099-B berichtet Ihre Steuerbemessungsgrundlage in Kasten 1e anstelle von Kästen, Ihr Makler s Ersatzaussage ma Y verwenden Spalten mit der gleichen Nummerierung Allerdings können die Kosten-Basis-Informationen, die dem IRS in Feld 1e des Formulars 1099-B gemeldet werden, zu niedrig sein, oder die Box kann leer sein. Weil die Regeln für die Kostenbasis-Berichterstattung nur zwingend vorgeschrieben sind Für Aktien, die im Jahr 2011 erworben wurden, und darüber hinaus Für Aktien, die aus Optionszuschüssen vor 2014 erworben wurden, können die Broker im Rahmen der Basis nur die im Ausübung ausgelöste Entschädigung enthalten. Weiterhin die potenzielle Verwirrung, Aktien, die nicht in bar erworben wurden, wie Aktien von a Aktien-Swap-Ausübung, SARs-Ausübung oder beschränkte Bestandsveräußerung gelten als nicht abgedeckte Wertpapiere. Währungsgewinne, die durch Aktienpläne Status durch Zuschussart erworben werden.1 Aktienoption Übung 2 ESPP-Kauf.1 Restricted Stock oder RSU Vesting 2 Performance Share oder PSU Vesting 3 Stock Aufrechnungsrechte üben. Im Formular 8949, verwenden Sie immer die Kostenbasis und Bruttoerlöse auf Formular 1099-B Dies sind die Zahlen, die das IRS erhält. Auf Formular 8949 verwenden Sie immer die Kostenbasis und die Bruttoerlöse Auf Formular 1099-B oder die umformatierte Ersatzaussage von deinem Broker Du möchtest die Zahlen melden, die das IRS empfängt Es liegt an dir nicht deinem Unternehmen, deinem Broker oder dem IRS, um notwendige Änderungen an deinem Formular zu machen 8949 Ein paar Korrekturen Für gemeinsame Situationen. Wenn die Kostenbasis in Feld 1e von Formular 1099-B zu niedrig ist, berichten Sie es immer noch in Spalte e. Machen Sie die entsprechende Anpassung in Spalte g des Formulars 8949 und setzen Sie Code B in Spalte f. Sollte Box 1e leer sein , Berichten Sie einfach die korrekte Basis in Spalte e von Formular 8949.Wenn Ihr 1099-B nicht beauftragt Provisionen oder andere Gebühren aus dem Erlös, obwohl es sollte, fügen Sie sie nicht auf Ihre Kostenbasis auf Formular 8949 Stattdessen passen Sie den Betrag in Spalte g und fügen Sie Code E in Spalte f. Alert Sie müssen genau Ihre Kostenbasis auf Formular 8949, so dass alle Anpassungen erforderlich, um zu vermeiden, zweimal besteuert Einkommen bereits als Teil Ihrer Entschädigung auf Ihrem W-2 Einige Personen falsch verwenden Der Ausübungspreis als Grundlage für ihre NQS Os ein ähnlicher Fehler lauert mit ESPPs auch Aber Ihre Basis in der Aktie ist die Menge, die Sie bezahlt haben, um die Optionen ausüben oder kaufen ESPP Lager plus die Höhe der Einkommen in Ihrem W-2 als Ergebnis der Übung oder Kauf. Jede Art von Übungsmethode kann seine eigene Verwirrung mit der Meldung von Aktien, die entweder bei der Ausübung oder später verkauft werden, zum Beispiel mit einer Verkauf-zu-Deckung-Übung, wenn Sie nur einige der Aktien bei der Ausübung verkauft haben, die Sie nicht auf Ihrem Formular 8949 melden möchten Und Plan D die Kostenbasis für alle ausgeübten Aktien Dies würde zu einer viel größeren Steuerbemessungsgrundlage und einem Kapitalverlust für diese Aktien führen. Im Steuerzentrum auf dieser Website sehen Sie unsere Steuererklärung und den Sonderteil Reporting Company Stock Verkäufe Es hat die Diagramme des Formulars 8949 und die Zeitplan D für die Berichterstattung Situationen, die Verkäufe aller Arten von Aktienvergütung und ESPPs. Mistake Nr. 4 Fouling Up Your AMT Berechnung durch Ausschluss von ISOs. Sometimes Menschen don t sagen ihre Buchhalter oder die IRS Über Anreiz-Aktienoptionen, die sie ausgeübt und gehalten haben, können sie glauben, dass die Ausübung ohne Verkauf ein unbestreitbares Ereignis ist. So stellen sie in gutem Glauben fest, dass der Buchhalter oder IRS nicht wissen müssen, dass andere von ISO-Übungen vergessen haben können, zumal der Bestand Wert isn t spiegelt sich in W-2s. Alternativ, können Sie wissen, zu gut über Ihre erwarteten AMT-Hit auf Papier Gewinne für letztes Jahr s Übung und halten Da gibt es keine W-2 Papier Trail, fragen Sie sich, warum Ihr Buchhalter oder die IRS braucht Um zu wissen, über Ihre Übung. Ein Audit konnte zeigen, dass die früheren ISO-Übung und Hold wurde nicht in der AMT-Berechnung berücksichtigt. Das Problem mit dieser Unterlassung ist, dass es Ihre alternative Mindeststeuerberechnung falsch machen Der Grund, wenn Sie ISOs ausüben und dann halten Die Aktien durch das Kalenderjahr der Übung, haben Sie keine aktuellen regelmäßigen Einkommen Stattdessen haben Sie Einkommen für AMT Zwecke. Darüber hinaus, wenn die Zeit kommt, um die Aktie zu verkaufen, wird dies gemeldet Die IRS Ein Audit konnte zeigen, dass die früheren ISO-Übung und Hold wurde nicht in der AMT-Berechnung berücksichtigt. Neben der Zahlung der zurück Steuern, die Sie schulden, würden Sie dann zahlen Zinsen und Strafen auch Wenn Sie nicht kommen können mit dem Geld für die Steuern, die sind Mit Ihrer Rückkehr für die AMT, können Sie einen Zahlungsplan mit der IRS. Alert ISO-Übungen in einem bestimmten Steuerjahr werden auf Form 3921 früh im folgenden Jahr gemeldet Dieses Formular hilft Ihnen, Informationen für die Berichterstattung Umsatz von ISO zu sammeln Aktien auf Ihre Steuererklärung und unterstützt bei der AMT-Berechnung bei der Ausübung Die IRS erhält auch eine Kopie des Formulars, um sicherzustellen, dass die IRS weiß über Ihre ISO-Übung und damit jede AMT ausgelöst durch die Ausübung Einkommen Weitere Details finden Sie in der entsprechenden Artikel an anderer Stelle auf Diese Website. Die AMT ist grundsätzlich eine Vorauszahlung der Steuer auf ISOs IRS Form 6251 wird verwendet, um die Menge, wenn überhaupt, von Ihrem AMT. Mistake Nr. 5 vernachlässigen, um Ihre AMT Credit vorzuziehen. Die AMT ist im Grunde ein Pre - Zahlung Der Steuer auf ISOs IRS Form 6251 wird verwendet, um die Menge, wenn überhaupt, von Ihrem AMT Sie berichten die ISO-Übung verbreiten auf Linie 14 Obwohl es länger dauern kann, als Sie gerne das Geld, das Sie bezahlt haben, erhalten Sie eine Gutschrift für AMT in den folgenden Jahren Sie müssen Ihre AMT in jedem zukünftigen Jahr zu berechnen, bis die Gutschrift aufgebraucht ist, auch vor dem Verkauf der ISO-Lager Traditionell ist die Gutschrift jedes Jahr auf den Betrag begrenzt, um den Ihre ordentliche Einkommensteuer Ihren AMT übersteigt, und alle Ungenutzte Kredite werden für Informationen über die neue rückzahlbare Gutschrift übertragen, siehe die Warnung unten. Einige Leute vergessen über eine Vorjahresanpassung für AMT und fehlen, Kredite vorwärts zu verwenden, um in Jahren zu verwenden, wenn ihr regelmäßiges Einkommen das AMT-Einkommen übersteigt Um diesen Fehler zu vermeiden , Schauen Sie sich Ihre Vergangenheit Steuern und sehen, ob Sie irgendwelche AMT Kredit berechtigt, in diesem Jahr übertragen werden Wenn ja, IRS Form 8801 ist, wo Sie werden Ihre Kredit Formular 8801 wird auch verwendet, um zu berechnen, wie viel von einem AMT Kredit, wenn Irgendwelche, du ll b E in der Lage, zum nächsten Jahr voranzutreiben Sie können Formulare und Anleitungen at. Alert In, was als die rückzahlbare AMT Kredit genannt wurde, für AMT Credits über drei Jahre alt könnten Sie alternativ wieder bis zu 50 pro Jahr der verbleibenden nicht genutzten Kredit Allerdings, dies Bereitstellung wurde nicht über das Steuerjahr 2012 hinaus verlängert Für Details siehe die FAQ über die rückzahlbare AMT credit. Mistake Nr. 6 versehentlich überbezahlt AMT im Jahr eines ISO-Verkaufs. Die Steuerregeln, die für den Verkauf von ISO-Aktien nach dem Bezahlen von AMT perplex sogar Experten gelten Sobald Sie AMT für Ihre ISO-Lager haben, müssen Sie im Wesentlichen zwei Sätze von Datensätzen ein für die ordentliche Einkommensteuer und die anderen für laufende AMT Berechnungen zu halten Sie müssen dies tun, um ordnungsgemäß nutzen die Gutschrift, um zukünftige Steuern zu reduzieren. ISO Lager ist ein Beispiel für Was Steuer-Experten nennen Dual-Basis-Vermögenswerte, weil es eine andere Grundlage für die reguläre Einkommensteuer und eine andere für die AMT Wie Kaye Thomas erklärt in seinem ausgezeichneten Buch Betrachten Sie Ihre Optionen Die AMT Gewinn oder Verlust auf einen Verkauf o F, dass Asset gewann t die gleiche wie die regelmäßige steuerliche Gewinn oder Verlust Wenn Sie nicht auf diese Situation aufmerksam sind, können Sie am Ende unnötig zahlen mehr Steuern als erforderlich. Der Schlüssel zu vermeiden, zahlen oder die Berechnung mehr AMT als für Ihre ISO-Lager erforderlich ist Verkauf ist auch zu berichten, wie ein negativer Betrag Ihre bereinigte Gewinn oder Verlust auf Zeile 17 von Teil I von AMT Form 6251.As Sie mit jedem Wertpapierverkauf zu tun, berichten Sie den Verkauf der Aktie auf Form 8949 und Schedule D, aber Sie auch vorbereiten Eine AMT-Version, die Sie nicht erfassen Kapitalgewinn oder - verlust für Ihre ordentliche Einkommensteuer hängt vom Ausübungspreis des Aktienkurses ab und ob der Aktienkurs am Verkauf kleiner als, gleich oder größer als der ISO-Ausübungspreis ist. Ihre AMT-Basis wird Höher sein als Ihre reguläre Steuerbemessungsgrundlage, da sie die Ausbreitung bei der Ausübung beinhaltet. Der Schlüssel zur Vermeidung von Bezahlung oder Berechnung von mehr AMT als für Ihren ISO-Aktienverkauf erforderlich ist, ist auch als negativer Betrag Ihr bereinigter Gewinn oder Verlust auf Zeile 17 des Teils zu melden I von AMT Form 6251.Diese Menge ist Der Unterschied zwischen Ihrer regulären Einkommensteuer und AMT-Kapitalgewinnen Aber in einigen Situationen, in denen Sie den Bestand an einem AMT-Verlust verkaufen, könnte dieser negative Betrag durch die 3.000 jährliche Beschränkung der Kapitalverluste eingeschränkt werden. Die Anweisungen für IRS Form 6251 beinhalten ein detailliertes Beispiel Dieser Verlustverkäufe Situation. Mistake No 7 Miscalculating Steuern mit ESPPs. Employee Aktienkauf Pläne, die in Abschnitt 423 des Internal Revenue Code entsprechen, können Sie Aktien über Nachsteuer-Abrechnung Abzüge mit einem Rabatt von bis zu 15 aus Ihrem Unternehmen s zu kaufen Fairer Marktwert Alert Sie sollten den Rabatt nicht im Kaufjahr enthalten, es sei denn, Sie verkaufen auch die Aktien im selben Jahr. Wenn Sie die Aktien für mehr als ein Jahr nach dem Kaufdatum und mehr als zwei Jahre nach Beginn des Kaufs halten Die Angebotsfrist, Sie haben ein ordentliches Einkommen im Jahr des Verkaufs gleich dem kleineren entweder der tatsächlichen Gewinn beim Verkauf oder der Kaufpreis Rabatt zu Beginn des Angebots G sehen Sie eine verwandte FAQ mit Beispielen der steuerlichen Behandlung. Unabhängig davon, wie lange Sie ESPP-Aktien halten, ist Ihre Steuerbemessungsgrundlage der Kaufpreis plus was auch immer die Höhe des Einkommens, das Sie erkannt haben. Der volle Rabatt gilt nicht für Kapitalgewinnbehandlung, auch wenn Sie halten Ihre Aktie für länger als ein Jahr Aber über den Rabatt hinaus wird jeder zusätzliche Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn behandelt Wenn Sie die ESPP-Halteperioden nicht erfüllen, haben Sie Entschädigungseinkommen im Jahr des Verkaufs gleich dem Spread beim Kauf, dh Der Unterschied zwischen dem fairen Marktwert der Aktie am Kaufdatum und dem ermäßigten Preis, den Sie tatsächlich bezahlt haben. Unabhängig davon, wie lange Sie die Aktien halten, ist Ihre Steuerbemessungsgrundlage der Kaufpreis zuzüglich der Höhe des Einkommens, das Sie erkannt haben. Je nachdem, wann Sie Kaufte die Aktie und wie Ihr Broker die Vergütung Teil Ihrer Steuerbemessungsgrundlage auf dem überarbeiteten Formular 1099-B berichtet, kann die Kostenbasis, die auf diesem Formular aufgeführt wird, falsch oder leer sein, sehen Sie einen anderen Artikel für t Er Grund und wie die damit verbundene Steuerberichterstattung auf Formular 8949.Für den Verkauf von Aktien von ESPPs, die nicht steuerqualifiziert sind nach IRC Abschnitt 423, die Besteuerung zusammen mit den potenziellen Berichtsfehler, ist ähnlich wie für NQSOs Für alle Arten von ESPP finden Sie im Abschnitt ESPPs Taxes Advanced für Details und Beispiele, einschließlich einer hilfreichen FAQ zu einer Reihe von ESPP-Steuererklärungsfehlern. Für ESPPs, die nach § 423 steuerqualifiziert sind, werden Käufe in einem bestimmten Steuerjahr auf Formular 3922 ausgewiesen Anfang des folgenden Jahres Das Formular hilft Ihnen, Informationen für die Berichterstattung von ESPP-Aktien auf Ihre Steuererklärung zu sammeln. Weitere Informationen finden Sie im entsprechenden Artikel an anderer Stelle auf dieser Website. Mistake No 8 Failing To Track Stock Splits. If Sie ausgeübt ISOs und der Aktiensplit Bevor Sie verkauft haben, müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Steuerfachmann weiß, wie viele Aktien Sie gewährt wurden, verglichen mit, wie viele Sie als Ergebnis des Aktiensplits erhalten haben. Andernfalls kann Ihr Buchhalter annehmen, dass Sie einen größeren AMT prefe haben Renz, als Sie tatsächlich tun, und Sie werden am Ende zahlen mehr Steuern als Sie Splits auch Auswirkungen auf Ihre Steuerbasis sind sie nicht eine disqualifizierende Disposition, ob sie aus ISO oder NQSO Übungen sind, ESPP Käufe oder beschränkte Lager Vesting. Example The Stock Sie haben eine Basis von 100 pro Aktie Mit einem 2-für-1-Split haben Sie doppelt so viele Aktien, und Ihre Basis ist jetzt 50 pro Aktie. Mistake No 9 Not Writing Off Worthless Securities. If Sie für ein Geschäft gearbeitet Das ging pleite, don t vergiss, um einen Verlust von völlig wertlosen Unternehmensbestand zu nehmen, die Sie besitzen können Für Sie, um den Verlust zu erhalten, muss das Unternehmen effektiv aus dem Geschäft sein, und Sie können keine vernünftige Erwartung haben, in der Lage zu sein, Ihren Bestand zu verkaufen Wenn Sie Aktien in einer solchen Firma gekauft haben, ist Ihr Verlust gleich der Menge, die Sie für Ihre Aktien bezahlt haben. Sie berichten über eine wertlose Sicherheit auf Formular 8949 und Schedule D, und Sie müssen die Regeln über Kapitalverluste und Übertragungen übernehmen. Sie berichten Eine wertlose Sicherheit auf Form 8949 und Zeitplan D, und Sie müssen den Regeln über Kapitalverluste und Übertragungen folgen Für NQSOs ist der Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt zB Ausübungspreis plus Erträge, die auf Spread erkannt werden, Ihre Basis Ihre Erlöse sind natürlich null Sie nicht Bekommen, um alle Einnahmen, die Sie zuvor berichtet oder Steuern, die Sie bezahlt beim Erwerb der Aktie Die steuerliche Behandlung ist in der Regel das gleiche, wenn Wertpapiere Betrug verursacht die Aktie zu verlieren alle oder die meisten seiner Wert, wie in einer FAQ zu diesem Thema erklärt. Der wertlose Bestand muss in dem Jahr abgeschrieben werden, in dem es wertlos wird, und das Verkaufsdatum, das Sie auf Formular 8949 setzen und Schedule D ist der letzte Tag des relevanten Steuerjahres Andernfalls müssen Sie Ihre Steuererklärung ändern, um die Abschreibung zu verwenden Sie haben sieben Jahre, um Ihre Rückkehr für wertlose Wertpapiere zu ändern, nicht die üblichen drei. Mistake Nr. 10 fehlend, um Vorteil von speziellen Steuer-Code-Abschnitten zu nehmen. Es ist einfach, völlig gesetzliche Steuervergünstigungen zu verpassen, besonders für Leute mit Wahlen und Gründer s sto Ck § 1202 und Ziffer 1045 des Internal Revenue Code sind besonders für Gründer und Mitarbeiter mit Börsenstufen von Bedeutung. Wenn Ihr Unternehmen offiziell als qualifizierter Kleinunternehmen nach § 1202 gilt, können Sie den Gewinn aus dem Verkauf Ihrer Aktie ausschließen 10 Millionen oder 10-fache der bereinigten Basis dieser Aktie, wenn Sie es seit mehr als fünf Jahren gehalten haben. Für qualifizierte Small Business-Aktien, die seit dem 27. September 2010 gekauft wurden, können 100 der Gewinne von der Kapitalertragsteuer ausgeschlossen und ausgelassen werden Von der AMT-Berechnung vor dann war die ausschließende Menge 50 Nach einer Reihe von Erweiterungen, die Schutz-Amerikaner aus Steuererhöhungen PATH Act von 2015, in der Nähe Ende 2015 erlassen, dauerhaft diese besondere steuerliche Behandlung für QSB-Aktien erworben nach dem 27. September, 2010 Ein Inhaber von qualifizierten Small Business Stock kann alternativ über steuerfrei jeden Gewinn in ein anderes qualifiziertes Kleinunternehmen innerhalb von 60 Tagen nach dem Verkauf rollen. Jedoch seien Sie vorsichtig mit einem Ny so genannte Steuerhütten für Optionseinnahmen Oft, was zu gut aussieht, um wahr zu sein, fällt die Aufmerksamkeit des IRS auf und könnte Sie dazu bezahlen, Steuern und Strafen zu bezahlen. Mistake No 11 Botching The Mathe und Vergessen über Capital-Loss Carry-Forwards. Wenn du es geschafft hast, diese ersten 10 Fehler zu vermeiden, gratuliert die meisten der harten Arbeit hinter dir. Dieser nächste Fehler ist einer, der alle Steuerzahler betrifft, besonders diejenigen, die ihre Steuererklärungen manuell vervollständigen. Es mag seltsam erscheinen, aber viele Fehler sind rein mathematisch Für Bereiche, in denen es besonders leicht ist, Fehler zu machen. Add und subtrahieren ordnungsgemäß, einschließlich aller Kapitalgewinne und Verluste, die auf Schedule Dpute Prozentsätze in der richtigen Weise verrechnet werden. Schauen Sie an der rechten Linie auf der Steuer-Tabelle bei der Feststellung der Höhe der Steuer geschuldet. Denken Sie an, irgendwelche Kapitalverlust-Übertragungen von letztem Jahr zu verwenden, zuerst, um Ihre Kapitalgewinne zu verringern und dann bis zu 3.000 des gewöhnlichen Einkommens. Auch wenn Ihre Rückkehr von einem Steuerfachmann vorbereitet wird, verbringen Sie Ein paar zusätzliche Momente, um es für Slip-ups zu überprüfen Achten Sie darauf, Fragen über alles, was keinen Sinn für Sie zu stellen. Mistake No 12 Mechanische Fehler. Don t Trip up auf einfache unvorsichtige Fehler, die die Verarbeitung Ihrer Steuererklärung verzögern können und Unterwerfen Sie IRS Strafen Auch wenn Ihre Rückkehr von einem Steuerfachmann vorbereitet wird, verbringen Sie ein paar zusätzliche Momente, um es für Slip-ups zu überprüfen. Seien Sie sicher, Fragen über etwas zu geben, das keinen Sinn für Sie macht. Tax Software und fragen Steuer - Berichterstattung Experten, um Ihre Rückkehr zu überprüfen, kann viele Fehler zu reduzieren Die IRS sagt, Rücksendungen elektronisch eingereicht haben eine Fehlerquote von weniger als 1 im Vergleich zu einer 20 Fehlerrate für manuelle Anmeldungen Die IRS e-Datei und Free File-Dienste werden regelmäßig aktualisiert für Änderungen in der Steuer Recht Aber auch die elektronische Einreichung gewann t Fang Dinge wie transponierte Sozialversicherungsnummern Namen auf Rücksendungen müssen mit Sozialversicherungsnummern in der Datenbank der Sozialversicherungsverwaltung übereinstimmen. Sechsmonats-Anmeldeerweiterungen Für Steuererklärungen, die o sind Sehr kompliziert, oder wenn Sie zusätzliche Zeit benötigen, hat die IRS es einfacher gemacht, eine sechsmonatige Anmeldeerweiterung mit Form 4868 zu erhalten, siehe eine verwandte FAQ, die Sie immer noch Steuern zahlen müssen, die Sie durch die normale Frist schulden. Auch wenn Sie nicht bezahlen können, was Sie sind Schulden, können Sie zumindest Datei, wie die Strafe für verspätete Einreichung ist viel größer als die Strafe für verspätete Zahlungen. Schedule D kann nicht an Formulare 1040EZ oder 1040A IRS Formulare 1040EZ und 1040A nicht zulassen, dass die Anlage von Schedule D If Sie verkauft Lager während des Steuerjahres, müssen Sie Datei IRS Form 1040.Beware von E-Mail-Betrug Die IRS hat Warnungen über E-Mail-Betrügereien mit Steuererklärungen Erstattungen nicht so viele dieser Betrügereien vorschlagen erfordern eine separate IRS-Form In der Tat, die IRS schickt niemals Steuerzahler unerwünschte E-Mail und fragt sie nicht nach detaillierten persönlichen und finanziellen Informationen per E-Mail. Refund Status Auf ihrer Website hat die IRS ein Werkzeug, das Steuerzahler Informationen über den Status ihrer Erstattungen geben kann Wo s meine Rückerstattung mit elektronischen Cally eingereichte Rücksendungen, Informationen sind 72 Stunden nach dem IRS bestätigen Eingang Wenn Sie eine Papierrückkehr einreichen, sind Informationen drei oder vier Wochen nach der Einreichung verfügbar. Bruce Brumberg ist der Chefredakteur von Lynnette Khalfani ist der CEO von und war früher Ein Reporter für das Wall Street Journal und CNBC. Print this article. Share diesen Artikel.
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