Zeitplan D Incentive Aktienoptionen

Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, wenn Sie die Option ausüben, gibt es zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stockoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Steuerpflichtig und Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nichtstatutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten jede Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder ausüben Option Allerdings können Sie unterliegen alternative Mindeststeuer in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausführen Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie gekauft haben, indem Sie die Option Sie in der Regel behandeln diese Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Bestände bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust aus der Bestandsverkäufe Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Angaben über die Art der Aktienoption sowie die Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO, Sie erhalten von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive-Aktienoption nach § 422 b Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses melden, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan unter § 423 c erworben wurden Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu melden, um auf Ihre Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Optionen. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption, die Höhe der Einnahmen und die Zeit zu Es hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den fairen Marktwert der Option leicht ermitteln. Siehe Publikation 525 für Andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatutischen Optionen haben keine Leicht bestimmbarer Marktwert Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert der bei der Ausübung erhaltenen Aktie einbeziehen, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie Ausübung der Option Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option verkaufen Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Bewertet oder aktualisiert Februar 17, 2017.Incentive Stock Options. Updated September 08, 2016.Incentive Aktienoptionen sind eine Form der Entschädigung an Mitarbeiter in Form von Aktien statt Bargeld Mit einer Anreizaktienoption ISO gewährt der Arbeitgeber dem Mitarbeiter eine Option, Aktien zu erwerben In der Körperschaft des Arbeitgebers oder der Muttergesellschaft oder der Tochtergesellschaften zu einem vorgegebenen Preis, der Ausübungspreis oder der Ausübungspreis genannt wird, können zum Ausübungspreis gekauft werden, sobald die Optionswesten zur Ausübung zur Verfügung stehen Zeit die Optionen werden gewährt, aber die Optionen in der Regel über einen Zeitraum verbleiben Wenn die Aktie im Wert steigt, bietet eine ISO den Mitarbeitern die Möglichkeit, in der Zukunft zu dem zuvor eingesperrten Ausübungspreis zu kaufen. Dieser Rabatt im Kaufpreis Der Aktie heißt die Spread-ISOs werden in zweierlei Hinsicht auf den Spread und auf jegliche Erhöhung oder Verringerung der Aktien s Wert, wenn verkauft oder anderweitig besteuert werden Einkommen aus ISOs werden für die reguläre Einkommensteuer und alternative Mindeststeuer besteuert, sind aber nicht besteuert Für die soziale Sicherheit und Medicare Zwecke. Um die steuerliche Behandlung von ISOs zu berechnen, müssen Sie wissen, dass. Grund Datum das Datum der ISOs wurden an den Mitarbeiter gewährt. Strike Preis die Kosten für den Kauf eines Anteils an stock. Exercise Datum das Datum Auf denen Sie Ihre Option ausgeübt und erworbenen Aktien. Selling-Preis der Bruttobetrag aus dem Verkauf der Aktie erhalten. Selling Datum der Datum, an dem die Aktie verkauft wurde. Wie ISOs sind besteuert hängt davon ab, wie und wann die Aktie vorhanden ist Disposition von Aktien ist in der Regel Wenn der Mitarbeiter die Aktie verkauft, aber es kann auch die Übertragung der Aktie an eine andere Person oder die Möglichkeit der Aktien an wohltätigkeitsorganisationen. Qualisierung Dispositionen von Anreiz Aktienoptionen. Eine qualifizierte Disposition von ISOs bedeutet einfach, dass die Aktie, die durch eine Anreiz Aktie erworben wurde Option, wurde mehr als zwei Jahre ab dem Erteilungsdatum und mehr als ein Jahr nach der Übertragung der Aktie an den Arbeitnehmer in der Regel der Ausübungszeitpunkt vergeben. Es gibt eine zusätzliche Qualifikationskriterien, die der Steuerpflichtige von dem Arbeitgeber, der die ISO gewährt hat, kontinuierlich beschäftigt haben muss Das Stimmungsdatum bis zu 3 Monate vor dem Ausübungstag. Tax Behandlung der Ausübung Anreiz Aktie Optionen. Exercising ein ISO wird als Einkommen nur für die Zwecke der Berechnung der alternativen Mindeststeuer AMT behandelt, aber wird für die Zwecke der Berechnung der regulären Bundesbehörde ignoriert Einkommensteuer Die Spanne zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Optionspaket wird als Ertrag für AMT-Zwecke erfasst. Der Marktwert wird zu dem Zeitpunkt gemessen, an dem die Aktie übertragbar ist oder wenn Ihr Recht auf den Bestand nicht mehr besteht Vorbehaltlich eines erheblichen Verfallrisikos Diese Einbeziehung der ISO-Spread in AMT-Einkommen wird nur dann ausgelöst, wenn Sie die Aktie am Ende des gleichen Jahres, in dem Sie die Option ausgeübt haben, weiterhin halten. Wenn die Aktie im selben Jahr wie die Ausübung verkauft wird , Dann muss die Ausbreitung nicht in Ihre AMT Einkommen aufgenommen werden. Tax Behandlung einer qualifizierenden Dispositionen von Anreiz Aktienoptionen. Eine qualifizierte Disposition einer ISO wird als Kapitalgewinn bei den langfristigen Kapitalertragsteuersätzen auf den Unterschied besteuert Zwischen dem Verkaufspreis und den Kosten der Option. Tax Behandlung der Disqualifizierung von Dispositionen von Anreiz-Aktienoptionen. Eine disqualifizierende oder nichtqualifizierende Disposition von ISO-Aktien ist jede andere Disposition als eine qualifizierte Disposition Disqualifizierung ISO-Dispositionen werden auf zwei Arten besteuert wird es Entschädigungseinkommen werden Vorbehaltlich der ordentlichen Ertragsraten und des Kapitalgewinns oder - verlusts, die den kurzfristigen oder langfristigen Kapitalertragsraten unterliegen. Der Betrag der Entschädigungseinnahmen wird wie folgt bestimmt. Wenn Sie die ISO zu einem Gewinn verkaufen, ist Ihr Ausgleichseinkommen der Spread Zwischen dem Aktienmarkt Marktwert, wenn Sie die Option ausgeübt und die Option s Streik Preis. Ander Gewinn über Entschädigung Einkommen ist Kapitalgewinn. Wenn Sie die ISO-Aktien zu einem Verlust zu verkaufen, ist der gesamte Betrag ein Kapitalverlust und es gibt keine Entschädigung Einkommen zu berichten. Withhold und geschätzte Steuern. Beach bewusst, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, Steuern auf die Ausübung oder den Verkauf von Anreiz-Aktienoptionen zurückzuhalten Dementsprechend können Personen, die ausgeübt haben, aber noch nicht verkauft ISO-Aktien am Ende des Jahres haben Alternative entstanden Mindeststeuerverbindlichkeiten Und Personen, die ISO-Aktien verkaufen, können erhebliche Steuerschulden haben, die nicht durch Lohn - und Gehaltsabrechnung bezahlt werden. Steuerpflichtige sollten Zahlungen von geschätzter Steuer einreichen, um zu vermeiden, dass ein Restbetrag auf ihre Steuererklärung fällig ist. Sie können auch die Höhe der Einbehaltung erhöhen Anstatt geschätzte Zahlungen zu tätigen. Incentive-Aktienoptionen werden auf Formular 1040 auf verschiedene Weise gemeldet. Wie Anreiz-Aktienoptionen ISO gemeldet werden, hängt von der Art der Disposition ab Es gibt drei mögliche Steuerberichterstattungsszenarien. Berücksichtigung der Ausübung von Anreizaktienoptionen und der Aktien Werden nicht im selben Jahr verkauft. Erhöhen Sie Ihr AMT-Einkommen durch die Spanne zwischen dem Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis. Dies kann anhand von Daten berechnet werden, die auf dem Formular 3921 von Ihrem Arbeitgeber gefunden werden. Erstens finden Sie den Marktwert der Unverkürzte Aktien Form 3921 Kasten 4 multipliziert mit Kasten 5, und dann subtrahieren die Kosten dieser Aktien Form 3921 Kasten 3 multipliziert mit Kasten 5 Das Resultat ist die Ausbreitung und wird auf Form 6251 Linie 14 gemeldet. Weil Sie Erkenntniseinkommen für AMT Zwecke kennzeichnen , Haben Sie eine andere Kostenbasis in diesen Aktien für AMT als für regelmäßige Einkommensteuer Zwecke Dementsprechend sollten Sie verfolgen diese verschiedenen AMT Kosten Basis für zukünftige Referenz Für regelmäßige steuerliche Zwecke ist die Kostenbasis der ISO-Aktien der Preis Sie Bezahlt die Ausübung oder Ausübungspreis Für AMT Zwecke, ist Ihre Kostenbasis der Ausübungspreis plus die AMT Anpassung der Betrag auf Form 6251 Zeile 14.Reporting eine qualifizierte Disposition von ISO-Aktien. Report der Gewinn auf Ihrem Zeitplan D und Form 8949 Sie ll Melden Sie den Bruttoerlös aus dem Verkauf, der von Ihrem Makler auf Formular 1099-B gemeldet wird. Sie werden auch Ihre regelmäßige Kostenbasis mit dem Ausübungspreis oder dem Ausübungspreis berichten, der auf Formular 3921 gefunden wird. Sie füllen auch einen separaten Zeitplan D und Formular 8949 aus Um Ihren Kapitalgewinn oder - verlust für AMT-Zwecke zu berechnen. In diesem separaten Zeitplan werden Sie einen Bruttoerlös aus dem Verkauf und Ihren AMT-Kostenbasis-Ausübungspreis plus eine vorherige AMT-Anpassung auf Form 6251 melden. Sie werden eine negative Anpassung auf Zeile 17 melden, um die Unterschied in Gewinn oder Verlust zwischen den regulären und AMT-Gewinn-Berechnungen Siehe die Anleitung für Formular 6251 für Details. Reporting einer disqualifizierenden Disposition von ISO-Aktienbeteiligung Einkommen wird als Löhne auf Formular 1040 Zeile 7 gemeldet, und jeder Kapitalgewinn oder Verlust wird im Zeitplan gemeldet D und Formular 8949 Entschädigungseinnahmen können bereits in Ihrem Formular W-2 Lohn - und Steuererklärung von Ihrem Arbeitgeber in der Höhe auf Feld 1 enthalten sein. Einige Arbeitgeber werden eine detaillierte Analyse Ihrer Box 1 Beträge im oberen Teil Ihrer W - 2 Wenn die Entschädigungseinnahmen bereits auf deinem W-2 aufgenommen wurden, dann melden Sie einfach Ihre Löhne aus Formular W-2 Feld 1 auf Ihrer Form 1040 Zeile 7 Wenn die Entschädigung Einkommen nicht bereits auf Ihrem W-2 enthalten ist, dann berechnen Ihr Entschädigungseinkommen und beinhalten diesen Betrag als Löhne auf Zeile 7, zusätzlich zu den Beträgen aus Ihrem Formular W-2 Auf Ihrem Zeitplan D und Formular 8949 berichten Sie über die Bruttoerlöse aus dem Verkauf auf Formular 1099-B von Ihrem Broker und Ihre Kostenbasis in den Aktien Für die Disqualifizierung von Dispositionen von ISO-Aktien wird Ihre Kostenbasis der Basispreis auf Formular 3921 zuzüglich etwaiger Entschädigungseinnahmen als Löhne ausgewiesen werden. Wenn Sie die ISO-Aktien in einem anderen Jahr als dem Jahr verkauften, in dem Sie sich befinden Ausgeübt die ISO, haben Sie separate AMT Kosten Basis, so dass Sie eine separate Zeitplan D und Form 8949 verwenden, um die verschiedenen AMT Gewinn zu melden und Sie werden Form 6251 verwenden, um eine negative Einstellung für den Unterschied zwischen dem AMT-Gewinn und die regelmäßige Bericht zu melden Kapitalerfolg. Form 3921 ist ein Steuerformular, das verwendet wird, um den Mitarbeitern Informationen über Anreizaktienoptionen zu gewähren, die während des Jahres ausgeübt wurden. Arbeitgeber stellen eine Instanz des Formulars 3921 für jede Ausübung von Anreizaktienoptionen dar, die während des Kalenderjahres aufgetreten sind. Mitarbeiter, die zwei hatten Oder mehr Übungen können mehrere Formulare 3921 erhalten oder können eine konsolidierte Erklärung mit allen Übungen erhalten. Die Formatierung dieser Steuer-Dokument kann variieren, aber es wird die folgenden Informationen enthalten. Anmerkung der Gesellschaft, die Aktien übertragen unter einem Anreiz Aktienoption plan. identity Des Angestellten, die die Anreizaktienoption ausüben. die Anreizaktienoption wurde gewährt. die Anreizaktienoption wurde ausgeübt. Kaufpreis pro Aktie. Fair Marktwert pro Aktie am Ausübungsdatum. Nummer der erworbenen Aktien. Diese Informationen können sein Verwendet, um Ihre Kostenbasis in den Aktien zu berechnen, um die Höhe der Einnahmen zu berechnen, die für die alternative Mindeststeuer gemeldet werden müssen, und die Höhe der Entschädigungseinkommen auf einer disqualifizierenden Disposition zu berechnen und den Anfang und das Ende des Sonderwerts zu identifizieren Haltefrist für die bevorzugte steuerliche Behandlung zu qualifizieren. Identifizierung der Qualifying Holding Periode. Incentive Aktienoptionen haben eine besondere Halteperiode, um für eine Kapitalertragsteuer-Behandlung zu qualifizieren Die Haltedauer beträgt zwei Jahre ab dem Erteilungsdatum und ein Jahr nach der Übertragung der Aktie auf die Mitarbeiter Formular 3921 zeigt das Erteilungsdatum in Feld 1 und zeigt das Übernahmedatum oder Ausübungsdatum in Feld 2 Fügen Sie zwei Jahre zu dem Datum in Feld 1 hinzu und fügen Sie ein Jahr dem Datum in Feld 2 hinzu. Wenn Sie Ihre ISO-Aktien nach welchem ​​Datum verkaufen Ist später, dann haben Sie eine qualifizierte Disposition und jeder Gewinn oder Verlust wird ganz ein Kapitalgewinn oder Verlust, der bei den langfristigen Kapitalertragsraten besteuert wird. Wenn Sie Ihre ISO-Aktien jederzeit vor oder zu diesem Datum verkaufen, dann haben Sie Eine disqualifizierende Disposition, und die Einnahmen aus dem Verkauf werden teilweise als Entschädigungseinkommen bei den ordentlichen Einkommensteuersätzen und teilweise als Kapitalgewinn oder Verlust besteuert. Berechnungseinkommen für die alternative Mindeststeuer auf die Ausübung eines ISO. Wenn Sie einen Anreizstock ausüben Option und don t verkaufen die Aktien vor dem Ende des Kalenderjahres, Sie melden zusätzliche Einnahmen für die alternative Mindeststeuer AMT Der Betrag für AMT Zwecke ist der Unterschied zwischen dem fairen Marktwert der Aktie und die Kosten der Anreiz Aktie Option Der Marktwert je Aktie ist in Feld 4 dargestellt. Die Stückaktie der Anreizaktienoption bzw. des Ausübungspreises ist in Feld 3 dargestellt. Die Anzahl der erworbenen Aktien ist in Feld 5 dargestellt. Um den Betrag als Ertrag zu erfassen, Für AMT-Zwecke multiplizieren Sie den Betrag in Feld 4 mit dem Betrag der nicht verkauften Aktien in der Regel die gleiche wie in Feld 5 angegeben, und aus diesem Produkt subtrahieren Ausübungspreis Feld 3 multipliziert mit der Anzahl der nicht verkauften Aktien in der Regel den gleichen Betrag in Feld 5 Bericht angezeigt Dieser Betrag auf Formular 6251, Zeile 14.Kalkulationskosten Basis für die reguläre Steuer. Die Kostenbasis der Aktien, die durch eine Anreizaktienoption erworben wurden, ist der Ausübungspreis, der in Feld 3 dargestellt ist. Ihre Kostenbasis für die gesamte Aktie ist somit der Betrag in Feld 3 multipliziert mit der Anzahl der Aktien in Feld 5 Diese Zahl wird auf Zeitplan D und Formular 8949 verwendet werden. Berechnungskosten Basis für AMT. Shares ausgeübt in einem Jahr und verkauft in einem Folgejahr haben zwei Kosten Basen eins für regelmäßige steuerliche Zwecke Und eine für AMT-Zwecke Die AMT-Kostenbasis ist die reguläre Steuerbemessungsgrundlage zuzüglich des AMT-Einkommensbetrags Dieser Betrag wird in einem separaten Zeitplan D und Formular 8949 für AMT-Berechnungen verwendet. Berechnung des Vergütungseinkommens bei einer disqualifizierenden Disposition. If Anreizaktienoption Aktien werden während der disqualifizierenden Halteperiode verkauft, dann wird ein Teil Ihres Gewinns als Lohn, der den ordentlichen Ertragsteuern unterliegt, besteuert, und der verbleibende Gewinn oder Verlust wird als Kapitalgewinn besteuert. Der Betrag wird als Entschädigungseinkommen einbezogen und in der Regel in Ihrem enthalten Formular W-2 Feld 1, ist die Spanne zwischen dem Aktienmarkt Marktwert, wenn Sie die Option und den Ausübungspreis ausgeübt Um dies zu erreichen, multiplizieren Sie den Marktwert pro Anteil Feld 4 durch die Anzahl der verkauften Aktien in der Regel den gleichen Betrag in Box 5, und aus diesem Produkt subtrahieren Übungspreis Box 3 multipliziert mit der Anzahl der verkauften Aktien in der Regel die gleiche Menge in Feld 5 Diese Ausgleichsbetrag Betrag ist in der Regel in Ihrem Formular W-2, Feld 1 enthalten Wenn es nicht in Ihrem enthalten ist W-2, dann fügen Sie diesen Betrag als zusätzliche Löhne auf Formular 1040 Zeile 7.Calculating Adjusted Cost Basis auf eine Disqualifizierung Disposition. Start mit Ihrer Kostenbasis, und fügen Sie jede Menge von Entschädigung Verwenden Sie diese angepasst Kosten Basiswert für die Berichterstattung Kapital Gewinn oder Verlust Auf Zeitplan D und Formular 8949.Show Full Article. Continue Reading. How zu Report-Optionen auf Schedule D. More Artikel. No egal welche Art von Optionen, die Sie handeln, die Kapitalgewinne und Verluste müssen an die IRS veröffentlicht werden Die IRS änderte sein Verfahren Für die Berichterstattung Option Handel im Jahr 2011 Anleger müssen nun alle kurzfristigen und langfristigen Handel auf Formular 8949, und übertragen diese Informationen zu Schedule D Options Trader nicht erhalten 1099s und muss genaue Aufzeichnungen über jede Transaktion, um sicherzustellen, dass die Zeitplan D ist Korrekt. Geben Sie Ihre Brokerage-Anweisungen und legen Sie sie in Monats-Auftrag Match up jeder Kauf und Verkauf Handel bis zum 31. Dezember Wenn abgeschlossen, trennen Sie sie in kurz-und langfristige Trades Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Vermögenswerte, während Diejenigen, die länger als 1 Jahr sind langfristige Vermögenswerte. Go auf der IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949 Start mit Formular 8949 und füllen Sie Ihren Namen und Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars Weiter, überprüfen Sie Einer der drei Schachteln, die 1099 Basis berichten Da Sie kein 1099 erhalten haben, klicken Sie auf Box C. Beruchen Sie Ihre kurzfristige Option Handel in Teil I auf Formular 8949 In Zeile 2 geben Sie eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a Verschieben in Spalte C und geben Sie den Monat, Tag und Jahr, in dem Sie den Vermögenswert gekauft haben, und in Spalte d geben Sie den Monat, Tag und Jahr, in dem Sie das Vermögen verkauft haben. Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie dieses Datum in Spalte ein d Geben Sie alle kurzfristigen Trades auf diese Weise ein. Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben Sie die Summen für Spalte e und f Geben Sie Ihre Langzeittrades in Teil II ein So wie du es in Teil 1 getan hast, fügst du in Zeitplan D ein, indem du deinen Namen und die Sozialversicherungsnummer am Anfang des Formulars eingibst. Gehe nach Teil 1, Zeile 3, um deine kurzfristigen Optionsgeschäfte zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie in Formular eingegeben haben 8949, Zeile 2, Spalten e und f, zu Zeitplan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f Jetzt subtrahieren Spalte e aus Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h Wiederholen Sie die Prozedur für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Items, die Sie benötigen. Monthly Brokerage statements. IRS Zeitplan D und Formular 8949.Halten Sie präzise Aufzeichnungen aller Option Trades und versöhnen Sie Ihre Aufzeichnungen gegen Ihre monatliche Brokerage-Anweisung. Optionen, die von der IRS als 1256 Verträge eingestuft werden, werden nicht auf Formular 8948 oder gemeldet Schedule D Option 1256 Verträge sind markiert, um Nicht-Equity-Optionen und Händler-Equity-Optionen zu vermarkten und werden normalerweise von Wertpapierhändlern gehandelt. is ein A Rated BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. 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